Минфин предложил поднять НДС до 22% и ввести семь новых налогов с 2026 года

Новые налоговые горизонты для бюджета и социальной стабильности

Министерство финансов России представило предложения по семи налоговым изменениям, призванным увеличить бюджетные поступления в период с 2026 по 2028 год. В случае утверждения, эти нововведения начнут действовать с 1 января 2026 года.

Среди ключевых предложений:

Повышение основной ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22% для большинства товаров и услуг. Сохранение льготной ставки НДС в 10% для социально значимых категорий продукции, таких как продукты питания, лекарства, медицинские товары и детские изделия. Введение федерального налога на игорный бизнес, который составит 5% от общей суммы ставок игроков, а также налог на прибыль по общей ставке. Продажа долей государственных предприятий, особенно тех, что перешли в собственность государства по судебным решениям. При этом контрольные пакеты акций стратегически важных компаний останутся под государственным управлением. Снижение порога уплаты НДС с 60 миллионов до 10 миллионов рублей, что должно способствовать уменьшению практики дробления бизнеса и увеличению числа налогоплательщиков. Завершение действия льготных страховых тарифов, которые были введены в период пандемии для малого и среднего бизнеса, а также IT-компаний. Однако для приоритетных отраслей льготы сохранятся, а для IT-сектора будут скорректированы, но не отменены. Введение авансового НДС для импортеров, подразумевающего обязательный платеж до ввоза товаров, что направлено на борьбу с схемами "серого" импорта.

Информация о возможном повышении НДС ранее поступала от агентства Reuters, ссылавшегося на собственные источники. По данным агентства, российское правительство рассматривало варианты увеличения налогов, и собеседники Reuters отмечали, что наибольший объем поступлений в бюджет обеспечивает именно повышение налога на добавленную стоимость. В прошлом году НДС сформировал почти 37% всех доходов федерального бюджета.

В министерстве подчеркнули, что планируемые изменения в Налоговый кодекс главным образом направлены на финансирование обороны и безопасности страны. В ведомстве также пояснили другие цели, которые должны быть достигнуты благодаря нововведениям. Например, новый налог на игорный бизнес, по задумке Минфина, позволит не только учитывать обороты, но и фактическую прибыль компаний, повышая прозрачность деятельности отрасли. Об этом сообщает издание Газета.Ру. Это особенно актуально для сферы, где при значительных оборотах налоговая отдача традиционно остается невысокой, уточнили в Минфине.

Снижение порога уплаты НДС с 60 миллионов до 10 миллионов рублей призвано бороться с практиками дробления бизнеса, когда компании искусственно разделяют свои обороты для сохранения льготного налогового режима. По мнению Минфина, такое снижение порога позволит более эффективно пресекать подобные схемы и обеспечит более плавный переход растущих предприятий к общей системе налогообложения.

Одновременно предусматривается пересмотр льготных тарифов страховых взносов для малого и среднего бизнеса. Для некоторых сфер, таких как торговля, строительство и добыча полезных ископаемых, будут введены общие тарифы - 30% до предельной базы и 15% сверх неё. При этом для приоритетных отраслей, включая обработку, транспорт и электронику, пониженные тарифы будут сохранены. В министерстве отметили, что льготы для МСП, введенные в период пандемии для поддержания занятости, уже выполнили свою задачу, поскольку в этом секторе наблюдается устойчивая положительная динамика.

"Льготы для МСП были введены в период пандемии для поддержки занятости, но, по данным правительства, свою задачу они уже выполнили: в секторе наблюдается устойчивая положительная динамика", - подчеркнули в министерстве.

С 1 января 2026 года российские работодатели будут обязаны начислять страховые взносы с выплат руководителям в размере не менее одного минимального размера оплаты труда (МРОТ). Это мера нацелена на ликвидацию схем с "нулевыми" зарплатами и снижение объема "серых" выплат через фирмы-однодневки.

По расчетам Минфина, повышение НДС может добавить около 1,3% к инфляции. Однако в ведомстве считают, что рост цен будет умеренным и ограниченным, поскольку сопутствующие меры помогут сгладить этот эффект. Так, инфляция в 2025 году прогнозируется на уровне 6,8% в годовом исчислении, а затем должна снижаться. Последний раз ставка НДС увеличивалась в 2019 году - тогда рост с 18% до 20% привёл к увеличению инфляции примерно на 0,6 процентного пункта, по оценке Банка России. В Минфине подчеркнули, что нынешнее повышение более масштабно, но сопутствующие меры нивелируют его воздействие на потребителей. При этом ставка НДС в 10% продолжит действовать для всех социально значимых товаров, включая продукты питания, лекарства, медицинскую продукцию и товары для детей.

Поправки к бюджету на 2025 год предусматривают дополнительные траты на социальные программы, среди которых семейная ипотека, уход за пожилыми и инвалидами, поддержка сельскохозяйственных производителей и ремонт дорог. Проект бюджета на 2026−2028 годы устанавливает три основных приоритета: выполнение всех социальных обязательств, обеспечение обороны и безопасности, а также достижение национальных целей развития.

В социальной сфере центральное место отводится "детскому бюджету", объем которого превысит 10 триллионов рублей. С 2026 года вводится ежегодная семейная выплата в виде частичного возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для семей с двумя и более детьми, отвечающих критериям нуждаемости. Дополнительно более 1 триллиона рублей будет направлено на здравоохранение в течение шести лет, а ещё 900 миллиардов - на реализацию национального проекта "Продолжительная и активная жизнь". Средства на обеспечение лекарствами и профилактику сердечно-сосудистых заболеваний предусмотрены в проекте бюджета в полном объеме.

Проект федерального бюджета на 2026−2028 годы также закрепляет приоритетное финансирование образовательной инфраструктуры. Документ предусматривает выделение свыше 500 миллиардов рублей на строительство и ремонт детских садов, школ, университетских общежитий и кампусов. В частности, более 50 миллиардов рублей будут направлены на капитальный ремонт детских садов, а 26 миллиардов - на строительство новых дошкольных учреждений. На ремонт школ в течение трёх лет предусмотрено свыше 290 миллиардов рублей, а почти 110 миллиардов выделят на возведение 150 новых школ к 2030 году. Отдельное внимание уделено высшему образованию: на ремонт студенческих общежитий планируется свыше 70 миллиардов рублей, и к 2030 году власти намерены построить 25 университетских кампусов, а к 2036-му их число должно превысить 40.

Особый блок посвящен обороне. Запланированные ресурсы призваны обеспечить защиту городов и инфраструктуры, нарастить силы противовоздушной обороны (ПВО) и антидроновые комплексы, а также модернизировать оборонно-промышленные предприятия. По данным Минфина, расходы на безопасность и оснащение армии необходимы для предотвращения угроз и достижения скорейшей победы.

Национальные проекты станут ещё одним приоритетным направлением. В ближайшие шесть лет их финансирование превысит 41 триллион рублей, что в 2,6 раза больше, чем за предыдущий аналогичный период. Особое внимание уделяется технологическому развитию, включая станкостроение, беспилотные авиационные системы, промышленную робототехнику и автоматизацию производства. Также запланированы значительные инвестиции в развитие дорожной сети, общественного транспорта, коммунальной инфраструктуры, обновление сельских территорий и ликвидацию аварийного жилья. Как пишут на сайте Газета.Ру.

В проекте федерального бюджета на 2026−2028 годы сохраняется приоритет поддержки семей с детьми через льготные ипотечные программы. На эти цели предусмотрено около 1,8 триллиона рублей. Помимо этого, Минфин предложил уже в 2025 году дополнительно направить свыше 230 миллиардов рублей на продление и расширение действующих ипотечных льгот. Такое решение должно обеспечить доступность кредитования для семей и сгладить увеличение нагрузки на рынок жилья.

Как сообщалось ранее, президент РФ Владимир Путин неоднократно подчеркивал важность усиления мер поддержки рождаемости и создания единой системы помощи семьям. В развитие этой инициативы правительство РФ направило в Государственную Думу законопроект о возможности предоставления ипотечных каникул семьям с детьми на срок до полутора лет. 16 июля 2025 года Совет Федерации утвердил закон о «студенческой семье», официально признающий молодые семьи, где оба супруга обучаются и воспитывают детей. Заместитель министра финансов Иван Чебесков тогда заявлял, что, несмотря на отсутствие планов по расширению льготной ипотеки, на ее осуществление в 2025 году ожидается направление двух триллионов рублей. Министерство финансов и Министерство труда также ведут обсуждение критериев по площади жилых помещений, которые будут учитываться при выдаче льготной ипотеки.